Schenking Calculator

Wat is de schenking calculator?

Met de schenking calculator bereken je de financiële impact van jaarlijkse of eenmalige schenkingen. Je ziet hoeveel je belastingvrij kunt schenken op basis van de actuele vrijstellingen 2025, wat de schenkbelasting is bij bedragen daarboven, en hoeveel het geschonken vermogen uiteindelijk waard wordt als de ontvanger het belegt.

Schenkingen zijn een populaire manier om vermogen geleidelijk aan de volgende generatie over te dragen. Door jaarlijks de vrijstelling te benutten, kun je over de jaren heen aanzienlijke bedragen belastingvrij overdragen — bedragen die bij een erfenis wel met erfbelasting belast zouden worden.

Vrijstellingen schenkbelasting 2025

De Belastingdienst hanteert in 2025 de volgende jaarlijkse vrijstellingen:

• Ouder aan kind: € 6.633 per jaar — elk jaar opnieuw te benutten
• Anderen (kleinkinderen, vrienden, etc.): € 2.658 per jaar

Naast de jaarlijkse vrijstelling bestaat er een eenmalig verhoogde vrijstelling voor ouders die een bedrag schenken aan een kind van 18 tot 40 jaar: € 31.813 (vrij besteedbaar). Dit is een eenmalig bedrag dat bovenop de jaarlijkse vrijstelling kan worden geschonken, maar slechts één keer in het leven van het kind.

Let op: De verhoogde vrijstelling voor de eigen woning (de "jubelton") is per 1 januari 2024 volledig afgeschaft. Voor schenkingen ten behoeve van de eigen woning gelden nu alleen de gewone jaarlijkse en eenmalige vrijstellingen.

Hoe werkt de berekening?

De calculator berekent per jaar het belastbare deel van de schenking — het bedrag boven de jaarlijkse vrijstelling. Op dat bedrag wordt de schenkbelasting berekend op basis van het tarief dat hoort bij de relatie:

Het netto ontvangen bedrag (schenking minus schenkbelasting) wordt vervolgens elk jaar opnieuw belegd tegen het door jou opgegeven rendement. De calculator toont het cumulatieve eindvermogen na de ingestelde looptijd.

Schenking versus erfenis: wanneer is schenken voordeliger?

Het voordeel van schenken ten opzichte van een erfenis is tweeledig:

1. Minder belasting: Door jaarlijks de vrijstelling te benutten, draag je vermogen over zonder schenkbelasting. Bij een erfenis gelden andere (soms hogere) vrijstellingen en tarieven.
2. Eerder rendement: Vermogen dat je nu schenkt, kan de ontvanger direct beleggen. Vermogen dat pas bij overlijden wordt geërfd, groeit in de tussentijd bij jou — maar de ontvanger profiteert er pas later van.

Over 20 jaar van de vrijstelling benutten (kind): 20 × € 6.633 = € 132.660 belastingvrij overgedragen. Als dit bedrag over die periode gemiddeld 5% rendement maakt, is het eindvermogen aanzienlijk hoger dan de geschonken som.

Veelgestelde vragen

Moet ik aangifte doen als ik een schenking ontvang?

Ja, als de schenking boven de vrijstelling uitkomt. De ontvanger doet aangifte schenkbelasting bij de Belastingdienst, uiterlijk 1 maart van het jaar volgend op de schenking. Schenkingen onder de vrijstelling hoeven niet te worden opgegeven.

Kan ik de vrijstelling van meerdere jaren combineren?

Nee, de jaarlijkse vrijstelling kan niet worden overgedragen naar een volgend jaar. Gebruik je de vrijstelling één jaar niet volledig, dan vervalt het ongebruikte deel. Alleen de eenmalige verhoogde vrijstelling kan in één keer of verspreid over maximaal drie jaar worden benut.

Telt de schenking van beide ouders apart?

Nee. Voor de vrijstelling tellen schenkingen van beide ouders samen. Ouders worden als één schenker beschouwd. Je kind kan dus van beide ouders samen maximaal € 6.633 per jaar belastingvrij ontvangen — niet elk € 6.633 apart.

Wat is het verschil tussen erfbelasting en schenkbelasting?

Erfbelasting wordt geheven over wat je erft na overlijden; schenkbelasting over wat je ontvangt bij leven. De tarieven zijn gelijk, maar de vrijstellingen verschillen: voor kinderen geldt bij erfenis een vrijstelling van € 23.267 (2025), bij schenking € 6.633 per jaar. Door vroeg te beginnen met schenken kun je meer belastingvrij overdragen dan via de erfenisvrijstelling.